В статье проанализированы мнения различных авторов относительно того, что следует понимать под незаконным обналичиванием денежных средств, на основе которых сформулировано определение, наиболее полно отражающее сущностные признаки этого явления.
экономические преступления, незаконное обналичивание денежных средств, незаконная банковская деятельность, фирмы-однодневки, расчетный счет, денежные средства
1. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02 дек. 1990 г. № 395-1. Доступ из СПС «Гарант».
2. Адамов А.А. Понятие и содержание незаконного «обналичивания» денежных средств в РФ // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2012. № 2 (102).
3. Борисов А.Б. Большой юридический словарь. М., 2012.
4. Кикоть А.В. Противодействие незаконному обналичиванию и выводу денежных средств за рубеж // Законность. 2010. № 10.
5. Методика расследований налоговых преступлений: учебное пособие / под общ. ред. проф. А.А. Кузнецова. М.: ЦОКР МВД России, 2007.
6. Немцев М.Ю. Незаконное обналичивание денежных средств: уголовно-правовая квалификация // Вестник Омского университета. Серия Право. 2012. № 3 (32).
7. Поляков Н.В. Документирование лжеэкономической деятельности фирм-однодневок, используемых для осуществления незаконной банковской деятельности // Вестник Сибирского юридического института МВД России. 2017. № 1 (26).
8. Поляков Н.В. К вопросу о субъекте незаконной банковской деятельности // Актуальные проблемы борьбы с преступлениями и иными правонарушениями: материалы пятнадцатой междунар. науч.-практ. конф. / Барнаульский юридический институт МВД России. Барнаул, 2017. Ч. 1.
9. Поляков Н.В. О необходимости разработки методики расследования незаконной банковской деятельности // Актуальные проблемы борьбы с преступностью: вопросы теории и практики: материалы ХХ междунар. науч.-практ. конф. / Сибирский юридический институт МВД России. Красноярск, 2017. Ч. 2.
10. Соловьев И.Н. О некоторых мерах противодействия обналичиванию денежных средств // Налоговая политика и практика. 2011. № 3 (99).
11. Фетисенкова Т.С. Понятие и сущность незаконного обналичивания денежных средств // Вестник Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации. 2016. № 1 (51).
12. Шклярук М.С. Незаконное «обналичивание денежных средств» сравнительно-правовой анализ уголовной ответственности за данное деяние в России и Германии // Нотариальный вестник. 2011. № 12.
13. Ярославская О.В. Проблема расширительного толкования положений статьи 172 Уголовного кодекса Российской Федерации // Актуальные проблемы совершенствования законодательства и правоприменения: материалы VI междунар. науч.-практ. конф. / Евразийский научно-исследовательский институт проблем права. 2016.
14. URL: https://www.rospravosudie.com (дата обращения: 17.10.2017).
15. URL: https://www.vedomosti.ru/finance/news/2016/02/11/628645-rossii/ (дата обращения: 17.10.2017).
